武汉扬铭企服:公司成立后要知道的3大核心税种

创业公司注册完成以后老板要了解经营中必须面对的3大税种，这不仅关乎公司的合规运营，更是影响公司财务规划与成本控制的关键因素。

1、增值税

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照中华人民共和国增值税暂行条例缴纳增值税。

增值税，是针对商品或服务在流转过程中增值的部分所征收的税种。在实际的税收征管中，增值税的纳税人类型主要分为小规模纳税人和一般纳税人两类。

税率：主要取决于行业和经营规模，大致分为13%、9%、6%、3%等档次。

减免政策：对于小规模纳税人，如果月销售额在10万元以下（含本数），可以免征增值税。对于小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可以减按1%征收率征收增值税。

提示：对于新成立的公司，在选择纳税人类型时，建议优先注册小规模纳税人。

2、企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

税率：

企业所得税税率为25%。

高新技术企业，企业所得税税率为15%。

优惠政策：

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是小微企业按5%缴纳企业所得税，该政策执行至2027年12月31日。

提示：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。大多数小企业都属于这种情况。

3、个人所得税

个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

税率：
个人所得税实行超额累进税率，税率根据收入水平分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。每年每人的免征额为6万元（扣除个人承担的社保、公积金、专项扣除等后）。

申报情况

工资薪金所得：员工工资总额需要全员全额申报扣缴个人所得税，按月申报。

股东分红所得：公司向股东分配利润时，需要缴纳个人所得税，税率一般为20%。

创业开公司需要缴纳的税种繁多且各有特点和规定，企业应该充分结合自身业务特点和实际情况合理处理企业财务问题，充分享受优惠政策。