公司缺少成本票怎么办

公司缺少成本票怎么办

一、内部管理优化

1. 加强发票管理意识

• 对公司员工进行财务知识培训，特别是涉及采购、业务招待等容易产生费用支出的部门。让员工明白及时索取发票的重要性，例如在业务招待后，要求员工务必向餐厅、酒店等索取合法有效的发票。

• 建立严格的发票报销制度。规定没有发票不予报销，并且明确报销的时间限制和发票的要求，如发票的类型（增值税专用发票或普通发票）、内容（包括日期、项目、金额等信息完整）等。

2. 梳理业务流程

• 仔细审查公司的业务流程，找出可能遗漏发票的环节。比如在货物运输过程中，是否与运输公司明确了发票开具的事宜；在委托加工业务中，是否及时向加工方索要发票。

• 对于一些零散的费用支出，如办公用品采购，考虑集中采购。这样不仅可以从供应商处获得更优惠的价格，还能确保取得完整的发票。例如，通过与大型办公用品供应商签订长期合作协议，定期采购，由供应商统一开具发票。

二、合理利用税收政策和优惠

1. 小型微利企业税收优惠

• 如果企业符合小型微利企业的条件，缺少部分成本票，也可以利用小型微利企业的税收优惠来降低税负。小型微利企业年应纳税所得额不超过300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

2. 行业特定税收优惠

• 不同行业有不同的税收优惠政策。例如，对于软件企业，销售自行开发的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。如果企业从事软件产品开发和其他业务，缺少软件产品开发相关成本票时，可以通过享受增值税优惠，间接减轻整体税负压力。

• 又如，农业企业从事农产品种植、养殖等业务，免征企业所得税。企业可以合理划分业务范围，充分利用这些免税政策来降低成本票缺失对税负的影响。

三、拓展合法的发票获取渠道

1. 与供应商协商补开发票

• 对于已经发生的业务但没有取得发票的情况，及时与供应商沟通补开发票。如果是长期合作的供应商，这种方式比较可行。但要注意，补开发票的时间需要符合税务规定，不能违反发票开具的时效性要求。

• 例如，对于之前采购的原材料，发现没有发票，应尽快联系供应商，提供采购的相关凭证（如采购订单、付款记录等），要求供应商补开增值税发票。

2. 通过自然人代开获取发票

• 当公司与个人发生业务往来，如聘请外部专家进行培训、咨询服务等，个人无法提供发票时，可以考虑自然人代开。在税务机关代开的发票是合法有效的。

• 在代开过程中要注意，需要按照规定缴纳相应的税款。例如，个人提供劳务代开发票时，可能需要缴纳增值税、个人所得税等，并且不同地区对于自然人代开的具体要求和税率可能会有所不同。

3. 利用灵活用工平台

• 在一些临时性、季节性用工的情况下，如电商企业在促销活动期间需要大量的客服人员，可以通过灵活用工平台。平台可以为企业开具相应的发票，也能解决用工问题。

• 企业与灵活用工平台签订服务协议，平台向企业派遣员工完成工作任务，企业向平台支付费用，平台为企业开具发票，这样的发票可以作为企业的成本发票用于抵扣。