武汉企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

武汉企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

武汉企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

武汉企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

武汉企业申请境外投资备案的审核要点主要包括以下几个方面：

投资主体审核

• 主体资格：企业需具有法人资格，在国内无违法记录，资信良好，自身资金、人员、技术等条件能满足投资要求.

• 内部决策：企业内部需通过股东会或董事会等决策机构，对境外投资事项进行审议和决策，确保投资行为符合企业的战略规划和利益

• 财务状况：监管机构会审查企业的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以确定企业是否具备相应的投资实力，如企业一年内的财报上应没有亏损，成立少于一年的投资主体可能因为不能提供展示公司财务状况的文件而不能通过核准

• 股东信息：调查公司股东成员的信息，查看是否有出现征信污点或违法犯罪的情况.

投资项目审核

• 项目合法性：审核投资项目是否符合国家法律法规和产业政策，是否危害国家主权、安全和公共利益，是否违反国际法准则

• 项目合规性：关注投资项目是否符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；是否符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术；是否符合国家资本项目管理和外债管理规定.

• 项目可行性：审查项目的可行性研究报告，包括市场分析、技术方案、财务预测、风险评估等内容，以确定项目是否具有可行性和可持续性.

• 敏感项目：对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资，审核标准会更加严格，企业需谨慎对待，并提供详细说明及相关支持文件.

投资资金审核

• 资金来源合法性：企业需提供合法有效的投资资金来源证明，如企业近期三个月的存款证明等，确保资金来源清晰、合法、可追溯，监管部门会针对不同的资金来源在核查方式和关注点上各有侧重，如对于企业自有资金，主要关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目，关注大额资金入账是否确为源自自身日常经营，通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核；对于银行贷款，主要关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等.

• 资金汇出合规性：审核投资资金的汇出手续是否符合国家外汇管理规定，确保资金能够合法、合规地汇出境外.

信息填报审核

• 准确性：企业需按要求填写申请表，确保信息真实、准确、完整，填报的海外公司名称等信息需与证书一致，大小写都须保持一致.

• 一致性：申请材料中的各项信息应相互一致，如投资主体信息、投资项目信息、资金来源信息等，不得存在矛盾或不一致的情况。

其他审核要点

• 投资环境评估：审核企业对投资目的地的投资环境分析评价，包括政治、经济、法律、社会等方面的情况，以确定投资项目的风险程度.

• 尽职调查情况：对于并购类项目，审核企业的尽职调查报告，包括对目标企业的财务状况、经营状况、法律风险等方面的调查情况，以确定并购项目的可行性和风险程度

• 风险评估与应对：监管部门会评估投资项目的风险程度，并要求企业提供相应的风险应对措施，如风险管理制度、应急预案等