今优财务干货分享：股权转让需要交哪些税

1、增值税。

个人股东转让上市公司股权，可以免征增值税！企业转让上市公司股权，需要按照金融商品转让缴纳相应的增值税。也就是说，作为金融商品转让的税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%；

2、企业所得税。

企业所得税，顾名思义，是企业缴纳的。印花税不一样，双方都交，所得税是转让方交！

公司转让股权时，应当按照转让财产的所得税项目缴纳企业所得税。企业实际发生的合理费用，如成本、费用、税金、损失等。与收入有关，在计算应纳税所得额时可以扣除；

3、个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股东的股权转让所得，应按照"财产转让所得"项目征收个人所得税。财产转让所得为应纳税所得额，是指个人每次转让财产取得的所得，减除财产原值和合理费用后的余额，适用20％的比例税率。个人转让上市公司股份暂免征收个人所得税。但对个人转让限售股所得，根据"财产转让所得"，按20%的比例税率征收个人所得税；

4、印花税。

股权转让需要签订股权转让合同或协议，而法律法规规定交易合同需要缴纳印花税。提醒：被投资企业不用缴纳印花税，没有代扣代缴义务，股权受让方自行办理。非上市公司股份转让，应当根据《产权转让证书》进行评估，证书持有人按照载明金额的万分之五电请贴花。和个税一样，如果企业股权转让价格明显偏低，税务机关有权核定，要按照税务机关核定的价格缴纳印花税；

5、土地增值税。

如果在股权转让过程中，房地产价值占公司净资产的比例较大，税务机关可以认定股权转让的实质是房地产的转让，征收土地增值税；